杭州市審計(jì)局關(guān)于印發(fā)《重大政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)（結(jié)算環(huán)節(jié)）項(xiàng)目計(jì)劃管理辦法（試行）》的通知 杭審?fù)丁?018〕91號(hào)
杭州市審計(jì)局關(guān)于印發(fā)《重大政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)（結(jié)算環(huán)節(jié)）項(xiàng)目計(jì)劃管理辦法（試行）》的通知
杭審?fù)丁?018〕91號(hào)
各有關(guān)單位：
《杭州市審計(jì)局重大政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)（結(jié)算環(huán)節(jié)）項(xiàng)目計(jì)劃管理辦法（試行）》已經(jīng)局黨組會(huì)議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
杭州市審計(jì)局
2018年8月7日
杭州市審計(jì)局重大政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)（結(jié)算環(huán)節(jié)）項(xiàng)目計(jì)劃管理辦法（試行）
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范重大政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)管理行為，提升審計(jì)質(zhì)量，提高審計(jì)效率，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》（國(guó)發(fā)〔2014〕48號(hào)）、《審計(jì)署關(guān)于進(jìn)一步完善和規(guī)范投資審計(jì)工作的意見》（署投發(fā)〔2017〕30號(hào)）和《杭州市重大政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法（試行）》（杭審?fù)丁?017〕86號(hào)），結(jié)合實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱重大政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)（結(jié)算環(huán)節(jié)）項(xiàng)目計(jì)劃，是指杭州市審計(jì)局按年度對(duì)依法納入審計(jì)范圍的重大政府投資項(xiàng)目結(jié)算工作預(yù)先作出的統(tǒng)一安排。
第三條 杭州市審計(jì)局按照“突出重點(diǎn)、統(tǒng)籌兼顧、量力而行”的原則，圍繞黨委政府工作中心，突出重大政府投資審計(jì)監(jiān)督，合理安排審計(jì)資源，制定年度重大政府投資項(xiàng)目（結(jié)算環(huán)節(jié)）項(xiàng)目計(jì)劃。
第四條 加強(qiáng)項(xiàng)目申報(bào)管理，每年11月30日前建設(shè)單位將下一年度需要納入項(xiàng)目計(jì)劃管理的結(jié)算項(xiàng)目（標(biāo)段）申請(qǐng)書上報(bào)杭州市審計(jì)局。
第五條 加強(qiáng)項(xiàng)目申請(qǐng)書審核，市審計(jì)局投資處對(duì)各建設(shè)單位上報(bào)的申請(qǐng)書進(jìn)行審核，重點(diǎn)對(duì)上報(bào)要素、預(yù)計(jì)送審時(shí)間進(jìn)行審核，對(duì)上報(bào)要素不齊全、報(bào)送條件不具備、預(yù)計(jì)送審時(shí)間遲于下一年度9月30日的項(xiàng)目不應(yīng)納入年度項(xiàng)目計(jì)劃。
第六條 合理編制年度計(jì)劃，市審計(jì)局投資處在審核基礎(chǔ)上，根據(jù)第三條確定的原則提出項(xiàng)目初步計(jì)劃，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)議或黨組會(huì)研究同意后，向各建設(shè)單位下達(dá)項(xiàng)目計(jì)劃。
第七條 嚴(yán)格項(xiàng)目計(jì)劃調(diào)整，項(xiàng)目計(jì)劃不得隨意變更。確需調(diào)整的，各建設(shè)單位于每年9月底前將項(xiàng)目調(diào)整申請(qǐng)書上報(bào)市審計(jì)局投資審計(jì)處，項(xiàng)目調(diào)整按項(xiàng)目計(jì)劃的制定程序辦理，于每年10月底前下達(dá)項(xiàng)目調(diào)整計(jì)劃。
第八條 未列入年度項(xiàng)目計(jì)劃的，原則上將不予審計(jì)。
第九條 嚴(yán)格審計(jì)計(jì)劃實(shí)施，各建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格按項(xiàng)目計(jì)劃規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)送審，資料交接后，協(xié)審單位應(yīng)組織相關(guān)人員，在5個(gè)工作日內(nèi)對(duì)接收的資料認(rèn)真地進(jìn)行完整性檢查，確認(rèn)建設(shè)單位送審資料齊全后2個(gè)月內(nèi)出具工程結(jié)算初審報(bào)告。
第十條 加強(qiáng)項(xiàng)目計(jì)劃完成考核，項(xiàng)目計(jì)劃年度完成情況考核以協(xié)審單位出具工程結(jié)算初審報(bào)告時(shí)間為準(zhǔn)，各結(jié)算協(xié)審單位未按第九條規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成的，在協(xié)審單位年度考核中給予扣分。
第十一條 本辦法由市審計(jì)局負(fù)責(zé)解釋。
第十二條 本辦法自2018年12月1日起施行。
