浙江省人力資源和社會保障廳關于進一步規范企業年金方案備案工作的指導意見 浙人社發〔2011〕161號
浙江省人力資源和社會保障廳關于進一步規范企業年金方案備案工作的指導意見
浙人社發〔2011〕161號
各市、縣（市、區）人力資源和社會保障局（勞動保障局），省級各單位：
企業年金是我國多層次養老保障體系的重要組成部分。近年來，我省企業年金不斷發展，企業年金方案備案工作全面推進。但在實施過程中，還存在方案內容不夠明確、備案材料不夠齊全以及備案程序不夠規范等問題。為進一步規范我省企業年金方案備案工作，根據《企業年金試行辦法》、原勞動保障部《企業年金方案和基金管理合同備案有關問題的通知》（勞社部發〔2005〕35號）、原省勞動保障廳《關于轉發勞動保障部關于企業年金方案和基金管理合同備案有關問題的通知》（浙勞社老〔2006〕22號）等規定，結合我省實際，現提出如下指導意見。
一、進一步明確企業年金方案有關內容
單位建立企業年金，要嚴格按照《企業年金試行辦法》制定企業年金方案。企業年金方案應對參加人員的范圍、企業年金單位繳費部分的分配、解除或終止勞動合同后年金權益的歸屬、企業年金未歸屬權益的處理等問題做出明確規定。
（一）關于企業年金方案參加人員的范圍。企業年金方案適用于單位試用期滿的職工。建立企業年金的單位原則上要將試用期滿、按時足額繳納基本養老保險費且自愿參加企業年金計劃的職工全部納入企業年金方案實施范圍。
（二）關于企業年金單位繳費部分的分配。按照一定比例計提的企業年金單位繳費部分應及時分配到個人賬戶，不得留存使用。單位應根據公平、公正、公開的原則，綜合考慮職工崗位、貢獻、工齡、工資、年齡等因素確定具體分配方案。企業年金單位繳費部分在個人賬戶間進行分配時，分配差距不宜過大，最高年金分配額不超過參加年金計劃職工平均分配額的3倍。
（三）關于解除、終止勞動合同后年金權益的歸屬。當職工出現《中華人民共和國勞動合同法》第三十九條有關情形被單位解除勞動合同的，企業年金中記入個人賬戶的企業繳費和收益部分，單位可根據實際情況在年金方案中明確不同年限的歸屬比例，歸屬比例按工作年限遞增，對于年金繳費滿15年及以上的，應全部歸屬被解除勞動合同的職工；當出現其他情形，依法解除或終止勞動合同的，企業年金中計入個人賬戶的企業繳費及收益部分，應全部歸屬職工。
（四）關于企業年金未歸屬權益的處理。企業年金在運行中產生的未歸屬權益，不得用于企業年金計劃以外的用途，該部分資金每年至少分配一次，且每次分配后不得有余額。企業年金方案中應明確未歸屬權益的具體分配方案，并按方案要求及時將公共賬戶資金全部分配到企業年金個人賬戶。
二、嚴格履行企業年金方案備案的程序
（一）單位擬訂的企業年金方案草案應提交職工大會或職工代表大會討論通過。職工大會或職工代表大會的召開程序以及應出席人數和實際出席人數要符合《浙江省企業民主管理條例》、《集體合同規定》等法規政策規定。討論通過的企業年金方案草案由集體協商雙方首席代表簽字后，形成擬報備案的企業年金方案。
（二）單位應在規定期限內將企業年金方案報送基本養老保險參保地縣級以上人力社保行政部門備案。其中，在浙中央直屬企業子公司企業年金方案，如由集團公司統一建立的，按國家相關規定執行；如由子公司單獨建立的，在杭的報送省人力社保廳備案，非在杭的報送基本養老保險參保地人力社保行政部門備案。建立企業年金方案的省屬企業，在杭的報送省人力社保廳備案，其中由省國資委監管的，按《關于加強省屬企業年金管理工作的通知》（浙國資發〔2009〕3號）規定程序報批后，再報省人力社保廳備案。
（三）企業年金方案備案應提供以下材料：
1．《關于××單位企業年金方案備案的函》；
2．企業年金方案文本一式六份，其中一份為原件；
3．職工大會或職工代表大會通過企業年金方案草案的決議；
4．企業年金方案重要條款的說明；
5．單位本年度和上一年度依法參加基本養老保險并按時足額繳費的證明；
6．單位成立企業年金理事會承擔本企業年金受托人的，應同時提供理事會章程；
7．由省國資委監管的省屬企業，應同時提供相關部門出具的同意其年金方案的審核意見。
（四）企業年金方案經集體協商后作出調整的，單位應自變化發生之日起10日內重新履行備案程序。
三、認真規范企業年金方案備案的受理
（一）人力社保行政部門應對建立企業年金方案的主體資格、制訂企業年金方案的程序以及企業年金方案的內容等進行審查。對資料不全或企業年金方案不符合國家和我省法規政策規定的，應及時提出具體意見；對資料齊備且年金方案符合規定的，應在15日內向單位出具關于該企業年金方案備案的復函。
（二）單位收到人力社保行政部門關于企業年金方案備案的復函后，應按規定選擇具有相應資質的管理運營機構簽訂基金管理合同，并及時報人力社保行政部門備案。
（三）各級人力社保部門應按規定報送企業年金方案備案情況統計表。各縣于每季度結束5天內報市人力社保行政部門，市于每季度結束7天內匯總報省人力社保廳。寧波市在報送人力資源和社會保障部的同時，抄送省人力社保廳。
四、切實加強企業年金方案備案的監管
各級人力社保行政部門要充分認識發展企業年金的重要意義，加大政策指導力度，促進我省企業年金健康持續發展。要切實加強對企業年金方案備案的監督管理，不定期檢查本地區用人單位執行國家和我省企業年金政策的有關情況。對企業年金運行中的違規行為，要及時予以糾正；對情節嚴重、影響惡劣的，要及時向上級部門報告并會同有關監管部門依法查處。各市、縣（市、區）人力社保行政部門要嚴格按照國家和我省關于做好企業年金基礎數據統計報告的各項要求，按時向省人力社保廳報送各類統計報表，做好相應的統計分析工作。
各有關部門各企業要嚴格按照本意見規定開展企業年金方案備案工作，與本意見規定不一致的已備案企業年金方案，要在本意見下發之日起三年內按程序加以修訂完善，并重新報人力社保行政部門備案。
今后國家另有規定的，從其規定。
浙江省人力資源和社會保障廳
2011年5月19日
